Impôt crypto : paie-t-on au retrait ? Ce que l'IRS impose, ce que déclare le 1099-DA, et la règle française
Paie-t-on des impôts sur les cryptos au moment du retrait ?
Non. Aux États-Unis, l'IRS impose la vente ou l'échange, pas le retrait, et qualifie de non imposable un transfert entre ses propres portefeuilles ; des frais de réseau payés en crypto valent toutefois cession. En France, impots.gouv.fr, page modifiée le 17 juillet 2026, place les échanges crypto contre crypto sans soulte en sursis d'imposition.
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Non. Le retrait de cryptos n'est pas ce que le fisc impose. Aux États-Unis, c'est la vente, l'échange ou une autre cession qui crée l'impôt, et déplacer des cryptos entre des portefeuilles ou des comptes qui vous appartiennent est, selon l'IRS, a non-taxable event
, une opération non imposable. Deux pièges : des frais de réseau payés en crypto valent cession, et depuis le 1er janvier 2025 les courtiers déclarent les ventes à l'IRS sur le formulaire 1099-DA.
L'essentiel ci-dessous vient des pages de l'IRS, l'administration fiscale américaine, lues le 14 octobre 2026 : ce sont des règles américaines, qui ne s'appliquent pas telles quelles à un contribuable français. Une partie plus bas résume ce qu'indique impots.gouv.fr, lu le 16 octobre 2026. Ce n'est pas un conseil fiscal ; un professionnel applique ces règles à une déclaration donnée.
Le retrait de cryptos est-il imposable ?
Pas en lui-même. La question 38 de la FAQ de l'IRS sur les monnaies virtuelles, page revue le 30 juin 2026, traite du transfert depuis a wallet, address, or account belonging to you
, un portefeuille, une adresse ou un compte à vous, vers un autre à vous : the transfer is a non-taxable event
, le transfert n'est pas imposable, même si la plateforme émet une déclaration d'information à son sujet.
La page de l'IRS sur les actifs numériques, revue le 2 septembre 2026, dit la même chose à travers la question du formulaire 1040. Le contribuable répond No
s'il s'est contenté de :
Transferred digital assets from one wallet or account you own or control to another wallet or account you own or control
C'est-à-dire transférer des actifs numériques d'un portefeuille ou compte qu'il détient ou contrôle vers un autre. Mais la même ligne poursuit : unless you paid a transaction fee with digital assets.
, sauf si des frais de transaction ont été payés en actifs numériques. Les plateformes prélèvent les frais de réseau du retrait dans la crypto envoyée. Robinhood, par exemple, indique qu'il va estimate the network fee and add it to the amount you want to send.
, estimer ces frais et les ajouter au montant envoyé. Ces frais, payés en crypto, sont classés par l'IRS sous Yes
: une cession By paying a transfer fee with digital assets
. Les coins déplacés ne sont pas imposés ; la part dépensée en frais est une cession.
Qu'est-ce qui est imposable selon l'IRS ?
Toute vente, tout échange ou toute autre cession. La page sur les actifs numériques pose : For U.S. tax purposes, digital assets are considered property, not currency.
Pour le fisc américain, ce sont des biens, pas une monnaie. La FAQ fixe les règles applicables :
| Opération | Question du formulaire 1040 | Traitement par l'IRS |
|---|---|---|
| Acheter des cryptos en dollars, sans vente | No | Fixe le prix de revient (FAQ 8) |
| Détenir des cryptos, sans opération | No | Rien à déclarer |
| Transférer entre ses propres portefeuilles | No | Non imposable (FAQ 38) |
| Payer des frais de réseau en crypto | Yes | Cession |
| Vendre des cryptos contre des dollars | Yes | Plus-value ou moins-value (FAQ 4) |
| Échanger une crypto contre une autre | Yes | Plus-value ou moins-value (FAQ 16) |
| Recevoir des cryptos en paiement ou en récompense | Yes | Revenu |
Pour une vente, la question 4 : When you sell virtual currency, you must recognize any capital gain or loss on the sale
, il faut constater la plus-value ou la moins-value, subject to any limitations on the deductibility of capital losses.
, sous réserve des limites de déduction des moins-values. La question 7 fixe le montant comme la différence entre your adjusted basis in the virtual currency
, le prix de revient ajusté, et la somme reçue, en dollars. La question 16 applique la même règle à un échange, including for goods or for another virtual currency
, y compris contre des biens ou une autre monnaie virtuelle. Échanger du bitcoin contre de l'USDT sur une plateforme est donc, aux États-Unis, une vente imposable du bitcoin, même si aucun dollar ne circule et que rien ne quitte la plateforme.
La durée de détention fixe la catégorie de taux. Question 6 : un an ou moins avant la vente, c'est du court terme ; more than one year
, plus d'un an, du long terme.
La page de la FAQ porte une note de portée : la FAQ generally apply to transactions involving digital assets completed before Jan. 1, 2025.
Elle vaut en général pour les opérations conclues avant le 1er janvier
- La page sur les actifs numériques est la page à jour, et elle liste les mêmes catégories.
Et en France, quand paie-t-on l'impôt crypto ?
La page d'impots.gouv.fr sur la déclaration des plus-values d'actifs numériques, modifiée le 17 juillet 2026, a été lue pour cette version française. Elle indique, pour un particulier qui gère son patrimoine privé :
- les échanges entre actifs numériques sans soulte ne sont pas imposés sur le moment : ils bénéficient d'un « sursis d'imposition », à l'inverse de la règle américaine ci-dessus ;
- un contribuable est exonéré si le total des prix de cession de l'année « n'excède pas 305 € au cours de l'année d'imposition », seuil qui porte sur les prix de vente, pas sur les gains ;
- la plus-value est imposée au prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % (12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux), avec une option irrévocable pour le barème progressif en case 3CN ;
- elle se déclare sur le formulaire 2086, reporté en case 3AN (gain) ou 3BN (perte), et les comptes crypto détenus à l'étranger sur le formulaire 3916-bis.
Le retrait d'une plateforme vers un portefeuille personnel n'est pas traité nommément sur cette page : non vérifié. Le minage et le staking y relèvent des BNC, et le trading professionnel des BIC ou BNC. Pour le détail du calcul français, l'article ne va pas plus loin : non vérifié.
Alors, quand paie-t-on l'impôt sur ses cryptos aux États-Unis ?
À la vente ou à l'échange, l'année de cette opération. Encaisser sur un compte bancaire, c'est une vente puis un retrait en dollars ; le fait imposable est la vente, pas le virement. Que l'argent reste ensuite sur la plateforme ne change rien. Une plus-value latente sur un solde jamais vendu ne crée aucune cession à déclarer.
Des cryptos envoyées à une adresse que l'expéditeur ne détient pas, comme une adresse de dépôt de casino, sortent du cadre de la question 38, qui ne vise que les portefeuilles belonging to you
, vous appartenant. Le traitement par l'IRS des gains et pertes de jeu est dans l'imposition des gains de jeu aux États-Unis (en anglais).
Que déclare le formulaire 1099-DA ?
Les ventes passées par un courtier, à partir de 2025. La page sur les actifs numériques : This reporting is required to be made on Form 1099-DA beginning with transactions on or after Jan. 1, 2025.
Puis :
Brokers must report gross proceeds for transactions effected on or after Jan. 1, 2025.
Les courtiers déclarent donc le produit brut des opérations à partir du 1er janvier 2025, et Brokers must report basis on certain transactions effected on or after Jan. 1, 2026.
, le prix de revient de certaines opérations à partir du 1er janvier 2026. Les instructions 2026 précisent lesquelles : un covered security
est a digital asset acquired after 2025
, un actif acquis après 2025, tandis que A digital asset that was acquired before 2026
n'est pas couvert. Pour des coins achetés en 2025 ou avant, le formulaire peut indiquer le produit sans prix de revient, et le contribuable fournit ce prix à partir de ses propres relevés.
Les instructions fixent aussi des seuils en dessous desquels un courtier n'a pas à déclarer chaque vente : les ventes de stablecoins éligibles qui do not exceed $10,000 for the year
, n'excèdent pas 10 000 USD sur l'année, les ventes de NFT désignés qui do not exceed $600 for the year
, et les ventes par un processeur de paiement (PDAP) less than or equal to $600 for the year
. Un seuil de déclaration du courtier n'est pas un seuil d'impôt : la plus-value est imposable, formulaire reçu ou non.
Un 1099-DA déclare une vente, pas un retrait. La question 38 anticipe déjà la confusion : un transfert entre ses propres comptes reste non imposable même si une déclaration d'information est émise.
Réponses rapides
Paie-t-on des impôts sur les cryptos avant le retrait ?
Non. L'IRS impose la vente ou l'échange, pas le retrait, et sa question 38 qualifie un transfert entre ses propres portefeuilles de a non-taxable event
. Des frais de réseau payés en crypto valent cession. Ce n'est pas un conseil fiscal.
Transférer des cryptos d'une plateforme vers son portefeuille est-il imposable ?
Aux États-Unis, le transfert ne l'est pas ; la crypto dépensée en frais de réseau l'est, selon la page de l'IRS. Acheter du bitcoin liste ce que prend chaque appli. Le traitement français de ce cas : non vérifié.
Échanger une crypto contre une autre est-il imposable ?
Aux États-Unis, oui : la question 16 traite un échange contre another virtual currency
comme une vente avec plus-value ou moins-value. En France, impots.gouv.fr place les échanges sans soulte en sursis d'imposition. Les marchés prédictifs suivent leurs propres règles : fiscalité de Kalshi et Polymarket (en anglais).
Quand le formulaire 1099-DA s'applique-t-il ?
Pour le produit brut, aux opérations à partir du 1er janvier 2025. Pour le prix de revient, à certaines opérations à partir du 1er janvier 2026, sur des actifs acquis après 2025. C'est un formulaire américain, sans équivalent direct vérifié ici en France.
Sources
- IRS, Digital assets, page last reviewed or updated 2 September 2026, retrieved 14 October 2026
- IRS, Frequently asked questions on virtual currency transactions, page last reviewed or updated 30 June 2026, retrieved 14 October 2026
- IRS, Instructions for Form 1099-DA (2026), retrieved 14 October 2026
- IRS, Final regulations and related IRS guidance for reporting by brokers on sales and exchanges of digital assets, updated 7 November 2025, retrieved 14 October 2026
- Robinhood Support, Crypto transfers, retrieved 14 October 2026
- CryptoGuardz exchange register
- impots.gouv.fr, Comment déclarer les plus ou moins-values sur cessions d'actifs numériques, modifiée le 17 juillet 2026, consultée le 16 octobre 2026
À propos de cet article
Rédigé par la rédaction de CryptoGuardz à partir des sources ci-dessus. La recherche et le premier jet sont assistés par IA puis relus par un rédacteur nommé avant publication. Rien ici n'est une incitation à jouer. Si un chiffre ou une lecture est faux, signalez-le (en anglais) : la correction est publiée.